Moms varje månad, kvartal eller år – vilken period ska du välja?
Din omsättning avgör vad du får välja: med en beskattningsbar omsättning under 1 miljon kr kan du redovisa moms en gång per år, upp till 40 miljoner kr per kvartal, och över 40 miljoner kr per månad. Inom de gränserna handlar valet mest om likviditet och hur ofta du orkar deklarera. Här går vi igenom för- och nackdelar.
Gränserna styr vad du får välja
Skatteverket sätter din redovisningsperiod utifrån din förväntade beskattningsbara omsättning. Inom ramen för gränserna kan du ofta begära en annan period än standardvalet.
| Omsättning per år | Möjliga perioder |
|---|---|
| Under 1 miljon kr | År, kvartal eller månad – du får välja |
| 1–40 miljoner kr | Kvartal (standard) eller månad |
| Över 40 miljoner kr | Månad (obligatoriskt) |
Du kan begära att byta period hos Skatteverket, men ett byte binder dig oftast en viss tid framåt – byt inte fram och tillbaka i onödan.
Helårsmoms – minst administration
Helårsredovisning passar många mindre enskilda firmor och bisysslor. Du lämnar bara en deklaration per år, vilket är minst krångligt.
Fördelar
Minimalt med administration och du behåller den moms du tagit ut längre – bra för likviditeten om du säljer mer än du köper in.
Nackdelar
Har du mer ingående än utgående moms får du vänta länge på återbetalningen. En hel årssumma kan också bli en stor klump att betala in på en gång.
Kvartalsmoms – balanserat alternativ
Kvartal är standard för många små och medelstora företag. Du deklarerar fyra gånger per år, vilket håller administrationen nere samtidigt som beloppen blir mer hanterbara än vid helår.
Fördelar
Lagom mellanting: överskådliga belopp, regelbunden koll på siffrorna och rimligt få deklarationstillfällen.
Nackdelar
Har du regelbundet moms tillbaka får du vänta upp till tre månader på pengarna jämfört med månadsredovisning.
Månadsmoms – snabbast återbetalning
Månadsredovisning är obligatoriskt över 40 miljoner kr men kan väljas frivilligt även av mindre företag. Du deklarerar tolv gånger per år.
Fördelar
Får du ofta tillbaka moms – till exempel vid stora investeringar eller export – kommer pengarna snabbt. Du har också alltid färska siffror.
Nackdelar
Tolv deklarationer om året är mest administration och tätast deadlines att hålla reda på.
Tänk på likviditeten
Det viktigaste i valet är ofta åt vilket håll momsen flödar:
Betalar du oftast in moms (säljer mer än du köper)? Då låter en längre period dig behålla pengarna längre. Får du oftast tillbaka moms (stora inköp eller export)? Då ger en kortare period snabbare återbetalning och bättre kassaflöde.
Vanliga misstag
Att välja helår och sedan sakna pengar till inbetalningen
En hel årssumma blir en stor klump. Sätt undan momsen löpande på ett separat konto så att inbetalningen inte kommer som en chock.
Att glömma uppdatera perioden när omsättningen växer
Passerar du en gräns måste perioden ändras. Håll koll på omsättningen och meddela Skatteverket i tid så att du inte hamnar fel.
Att byta period fram och tillbaka
Ett byte binder dig oftast en tid framåt. Välj en period som passar verksamheten över tid i stället för att ändra efter varje månad.
Vanliga frågor
Får jag själv välja momsperiod?
Inom gränserna, ja. Med en omsättning under 1 miljon kr kan du välja år, kvartal eller månad. Upp till 40 miljoner kr är kvartal standard men du kan välja månad. Över 40 miljoner kr är månad obligatoriskt.
Vilken period är bäst för likviditeten?
Betalar du oftast in moms tjänar du på en längre period eftersom du behåller pengarna längre. Får du oftast tillbaka moms ger en kortare period snabbare återbetalning och bättre kassaflöde.
Kan jag byta momsperiod senare?
Ja, du kan begära att byta period hos Skatteverket, men ett byte binder dig oftast en viss tid framåt. Välj därför en period som passar verksamheten över tid.
Vad händer om omsättningen passerar en gräns?
Då måste redovisningsperioden ändras – till exempel från år till kvartal eller från kvartal till månad. Håll koll på omsättningen och meddela Skatteverket i tid.
Redo att deklarera?
När du valt period är nästa steg själva deklarationen. Se hur du fyller i utgående och ingående moms i rätt rutor, steg för steg.
Så fyller du i momsdeklarationen