När måste jag momsregistrera mig? (omsättningsgränsen)
Du måste momsregistrera dig så snart din momspliktiga försäljning under ett beskattningsår överstiger 120 000 kr. Ligger du under gränsen är moms frivilligt – men många väljer ändå att registrera sig för att få dra av momsen på sina inköp. Här går vi igenom gränsen, den frivilliga registreringen och hur du gör det praktiskt.
Omsättningsgränsen på 120 000 kr
Sedan 2025 gäller en omsättningsgräns på 120 000 kr per beskattningsår. Säljer du varor eller tjänster för mindre än så behöver du inte vara momsregistrerad och lägger då inte på någon moms på dina fakturor. Gränsen avser din omsättning, alltså summan av din momspliktiga försäljning – inte din vinst. Reglerna finns hos Skatteverket.
Gränsen gäller per beskattningsår. Räknar du med att hamna under 120 000 kr kan du driva företaget helt utan moms. Det förenklar bokföringen, men det betyder också att du inte får tillbaka momsen på det du köper in till verksamheten.
Räkneexempel
Anna driver en liten enskild firma och säljer handgjorda smycken för 90 000 kr under året. Hon ligger under 120 000 kr och behöver inte momsregistrera sig – hennes fakturor är helt utan moms. Året därpå växer försäljningen till 140 000 kr. Då passerar hon gränsen och blir skyldig att registrera sig och redovisa moms.
Frivillig momsregistrering
Även om du ligger under 120 000 kr får du frivilligt registrera dig för moms. Det kan löna sig av flera skäl:
- Avdrag för ingående moms. Du får tillbaka momsen på inköp till verksamheten – maskiner, material, programvara och liknande.
- Du säljer mest till företag. Andra momsregistrerade företag drar ändå av momsen, så priset med moms spelar mindre roll för dem.
- Du planerar att växa. Slipper byta system och rutiner mitt i året när du ändå snart passerar gränsen.
Säljer du däremot mest till privatpersoner kan det vara en nackdel, eftersom momsen då gör dina priser dyrare utan att kunden får dra av den.
Så registrerar du dig – steg för steg
- 1
Logga in på Skatteverket
Anmäl moms via tjänsten för registrering hos Skatteverket. Driver du nytt företag gör du det enklast samtidigt som du ansöker om F-skatt.
- 2
Ange din uppskattade omsättning
Du anger vad du tror att du kommer omsätta. Det styr bland annat hur ofta du ska redovisa moms – månad, kvartal eller år.
- 3
Vänta på registreringsbeskedet
När registreringen är klar får du ett besked. Först därefter ska du lägga moms på dina fakturor och ange ditt momsregistreringsnummer (VAT-nummer) på dem.
Vad händer om du passerar gränsen?
När din omsättning överstiger 120 000 kr blir du skyldig att momsregistrera dig och redovisa moms – det är ett krav, inte ett val. Du måste då börja lägga moms på din försäljning från och med den dag du passerar gränsen. Anmäl dig till Skatteverket så snart du ser att du kommer att nå över gränsen, så att du inte hamnar efter med momsen.
Glömmer du att registrera dig i tid kan du ändå bli skyldig att betala in moms på den försäljning som låg över gränsen – pengar du kanske aldrig tog ut av kunden. Det är därför värt att hålla koll på omsättningen löpande under året.
Vanliga misstag
Att vänta tills gränsen passerats
Många upptäcker för sent att de gått över 120 000 kr och måste då betala moms i efterhand på försäljning där momsen aldrig togs ut av kunden. Bevaka omsättningen löpande.
Att lägga på moms innan registreringen är klar
Du får inte fakturera med moms förrän du faktiskt är momsregistrerad. Vänta på beskedet från Skatteverket innan du börjar lägga på moms.
Att tro att gränsen avser vinsten
Omsättningsgränsen handlar om din försäljning, inte din vinst. Även om du går med liten vinst kan du behöva momsregistrera dig om försäljningen är hög.
Vanliga frågor
Vad är omsättningsgränsen för moms?
Omsättningsgränsen är 120 000 kr per beskattningsår. Säljer du för mindre än så behöver du inte momsregistrera dig; passerar du gränsen blir du skyldig att registrera dig och redovisa moms.
Kan jag momsregistrera mig frivilligt även om jag ligger under gränsen?
Ja. Frivillig registrering låter dig dra av momsen på dina inköp och är ofta en fördel om du säljer mest till andra företag eller planerar att växa.
Hur registrerar jag mig för moms?
Du anmäler dig via Skatteverket, enklast samtidigt som du ansöker om F-skatt. Du anger din uppskattade omsättning och får sedan ett registreringsbesked innan du börjar lägga moms på fakturorna.
Vad händer om jag passerar 120 000 kr utan att vara registrerad?
Du blir skyldig att momsregistrera dig och kan behöva betala in moms i efterhand på den försäljning som låg över gränsen – även om du aldrig tog ut momsen av kunden. Bevaka därför omsättningen löpande.
Redo att deklarera momsen?
När du väl är momsregistrerad ska momsen redovisas. Vi går igenom deklarationen ruta för ruta – utgående och ingående moms, perioder och deadlines.
Så fyller du i momsdeklarationen